人教统编版选择性必修2 法律与生活依法纳税教学设计

这是一份人教统编版选择性必修2 法律与生活依法纳税教学设计，共9页。教案主要包含了教材分析，学情分析，学习目标，核心素养，学习重难点，议学活动设计等内容，欢迎下载使用。
章节
第八课 自主创业与诚信经营
课题
8.2诚信经营 依法纳税
课型
新授课
一、教材分析：
本课选自统编版高中政治选择性必修二《法律与生活》第三单元，聚焦“诚信经营保护消费者”与“依法纳税是义务”两大核心内容。教材通过案例与探究，阐释诚信经营对维护市场秩序、保护消费者权益的重要性，以及依法纳税对支持国家发展、履行公民义务的意义，旨在培养学生法治观念与责任意识。
第二框“诚信经营依法纳税"，包括两目。第一目“诚信经营保护消费者”，阐述产品质量法、消费者权益保护法等法律、法规平衡经营者与消费者的关系，阐释经营者应当保证清费者安全消费的权利、保障消费者的知情权、尊重消费者的自主选择权，明确消费者维护自身合法权益的多种途径。第二目“依法纳税是义务”，阐述税收与经济社会发展的关系，阐明企业和个人依法履行纳税义务的重要性，介绍与企业经营或者个人生活密切相关的增值税、企业所得税、个人所得税。
二、学情分析：
授课对象为高二学生，已掌握法律基础知识，学习过必修2《经济与社会》的内容，有了“我国的社会主义市场经济体制”这部分内容的铺垫，对于市场经济的内涵、基本规律以及政府的作用等有了一定的了解。但对消费者权益的具体内容及税种区分理解较浅。该阶段学生价值观尚未定型，易受社会现象影响，需通过真实案例引导其认识诚信经营的价值与逃税行为的危害，强化法治意识与社会责任感。
三、学习目标：
1.明确经营者的主要义务与消费者的主要权利。
2.了解解决消费者与经营者之间争议的途径，会正确运用法律武器维护自身合法权益。
3.了解日常生活中常见的税收种类，明确这些税种的征收方式，理解税收的作用与依法纳税的意义。
四、核心素养：
政治认同：认同国家保护消费者权益的政策导向，理解依法纳税对社会的贡献，增强公民责任感。
科学精神：理解市场规则的科学性，培养理性思辨能力。
法治意识：树立诚信经营与依法纳税的法治观念，明确权利与义务的统一性。
公共参与：掌握消费者维权途径，践行依法纳税行为，积极参与法治社会建设。
五、学习重难点：
教学重点：经营者履行依法诚信经营的义务，纳税人依法纳税的必要性。
教学难点：我国的主要税种的特点及作用
六、议学活动设计：
导入新课：
同学们，今年315晚会可谓是“大爆料”频出，网友们都说：看315晚会“天塌了”！从“维修刺客”到“增重虾仁”，从隐私窃取到卫生巾翻新，被点名的部分企业几乎同步陷入“经营欺诈+欠税违规”的双重泥潭。这一现象暴露出部分企业将“失信”刻入基因的生存逻辑：前端用欺诈收割消费者，后端用欠税侵蚀公共利益。今天我们聚焦“315”晚会一起来学习第八课第二框“诚信经营 依法纳税”。
议学活动1：诚信经营——维护消费权益
教师活动1：
1.展示议学情境：材料+视频
（1）情境一：
国际上，联合国颁布《消费者保护准则》推动全球消费者权益标准化，通过跨国合作，打击假冒伪劣商品，保护消费者隐私与数据安全。在我国，政府则颁布多条涉及消费者权益法规，为消费者保护提供法律支持；市场监管总局加强食品安全、产品质量等领域监管，严打虚假宣传与欺诈行为；每年的央视315晚会更是曝光侵害消费者权益行为，推动行业整改与社会监督。
（2）情境二：
2025年央视“3·15”晚会揭露，山东梁山希希纸制品有限公司通过非法收购知名卫生巾品牌的生产废料（残次品、过期产品、工业下脚料），在未消毒的仓库环境中进行手工分拣、翻新包装，并以“厂家直销”“二等品”名义通过电商平台低价销售。这些产品细菌超标，甚至混入发霉材料、污染物和荧光剂残留，最终流向农村留守儿童、孕产妇等群体，形成一条“工业废料→翻新→二次销售”的黑色产业链。
2.议学问题：
（1）全球为何都在重拳出击消灭假冒伪劣产品？思考我国如何保护消费者合法权益？
（2）如何看待卫生巾经营者的上述行为？材料中消费者的哪些权益受到了侵害？我们可以通过哪些途径维权？
3.议学提示：
（1）①假冒伪劣产品危害消费者健康和安全，侵犯其合法权益；破坏公平竞争，影响市场正常运行因此严厉打击假货促使企业诚信经营，维护市场秩序，保障经济健康发展，并最终增进社会整体福祉。②从国家角度来说，我国制定了《中华人民共和国产品质量法》《中华人民共和国消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。
（2）①卫生巾经营者的行为既违反《产品质量法》对商品安全标准的要求，也违背《消费者权益保护法》对经营者诚信义务的规定，构成对消费者知情权、安全权的侵害，最终损害行业健康发展与社会公共利益。
②
安全权：翻新卫生巾携带致病菌、化学残留物，导致使用者出现皮肤红肿等问题，甚至可能诱发癌症风险；
知情权：商家隐瞒产品为工业废料翻新的真相，包装标注“合格品”或“消毒级”，未标注真实成分（如回收料、未灭菌），且通过虚假好评和“正品促销”话术误导消费者；
自主选择权：消费者因虚假宣传和隐蔽的销售渠道（如电商平台匿名店铺）无法辨别产品来源和质量，被迫购买劣质商品。
维权途径：见后面ppt
4.议学活动要求：
在此环节中，要求同学们自主思考回答问题，注意术语的规范使用。
学生活动1：
1.阅读材料，观看视频，提取关键信息，联系本框知识回答问题，做好议学准备。
2.认真研读议学问题，列出自己的观点，做好分享准备。
3.根据议学提示，在课本对应位置将基本观点备注清楚。
设计意图：
本环节通过真实案例的对比与深度剖析，构建“国际—国内”双重视角，将法律条文转化为具象化的社会实践场景，帮助学生理解诚信经营与消费者权益保护的现实意义。情境二选取央视315晚会曝光的“翻新卫生巾”案例，以冲击性事实引发情感共鸣，通过安全权、知情权等权益侵害的逐层分析。议学问题设置遵循“现象剖析→法律识别→路径探索”逻辑链条，引导学生在辨析经营者违法行为的过程中，既落实法治意识与科学精神的培养，又通过维权途径的探讨强化公共参与能力，最终实现知识建构与价值引领的有机统一。
议学活动2：依法纳税——共筑法治社会
教师活动2：
1.展示议学情境：
①“经营欺诈”典型代表，号称“维修刺客”的啄木鸟家庭维修因“开个水龙头竟然收费100元”等乱收费行为被点名。企查查信息显示，重庆啄木鸟网络科技有限公司曾经还涉多起合同纠纷案件，且大多为被告。而值得注意的是，该公司旗下北京啄木鸟电器维修服务有限公司近期因欠缴个人所得税被公告。
②今年曝光的增重虾仁问题，也让很多网友大跌眼镜。其中，湛江尚方舟食品有限公司、连云港渔趣多食品有限公司除了给虾仁增重，也都存在欠税情况。企查查信息显示，连云港渔趣多食品有限公司累计新发生欠企业所得税总金额1280.87元。
③开联通支付服务有限公司3月新增两则欠税公告。公告显示，开联通支付欠增值税余额约190万元，欠城市维护建设税余额约13万元。
2.议学问题：
（1）上述三则材料中涉及欠缴哪些税种？不同税种有何作用？
（2）如何看待企业的欠税行为？结合教材谈谈依法纳税有何作用？
3.议学提示：
（1）个人所得税、企业所得税、增值税。（见后面ppt）
（2）如何看待：“欠税”“偷税漏税”不仅是法律问题，更是信用问题，而“诚信经营 依法纳税”更是每一个企业立足市场的基石。“企业的税务健康度”等于“生产发展的生命线”，企业欠税行为本质是短视的“慢性自杀”。因此唯有将“依法纳税”嵌入企业DNA，方能在合规经营中行稳致远。
税收重要作用：从国家、企业和个人三方面谈（见后面ppt）
4.议学活动要求：
结合材料思考问题，列出发言要点，小组中心发言人汇总本组成员观点，做好发言准备。注意术语的规范使用。
学生活动2：
1.阅读材料，提取关键信息，做好议学准备。
2.认真研读议学问题，列出自己的观点，经过小组合作探究，每一小组中心发言人归纳整理本组成员的观点，做好分享准备。
3.根据议学提示，在课本相应地方做好笔记，掌握知识点。
设计意图：
本环节通过真实企业欠税案例与漫画情境创设，将抽象的税收知识具象化，引导学生从法律、经济、道德多维度探究问题。展示"维修刺客"、增重虾仁等负面案例，激发学生对失信经营与违法纳税行为的批判性思考，借助议学问题的税种辨析与作用分析，帮助学生建立税收制度与企业发展的逻辑关联，旨在强化法治意识、社会责任感和政治认同，激发学生对国家税务制度改革的认同。
课堂小结：
学以致用：
1.自2024年7月1日起施行的《中华人民共和国消费者权益保护法实施条例》第十五条规定：“经营者不得通过虚假或者引人误解的宣传，虚构或者夸大商品或者服务的治疗、保健、养生等功效，诱导老年人等消费者购买明显不符合其实际需求的商品或者服务。”这是基于经营者对其商品作虚假或者引人误解的商业宣传（ ）
①违反了民法典平等原则的要求，侵犯消费者的合法权益
②侵犯了消费者的知情权和自主选择权
③是经营者不正当竞争、破坏市场秩序的表现
④是市场经济的滞后性发生作用的结果
A．①②B．①④C．②③D．③④
【答案】C
【详解】①：经营者对其商品作虚假或者引人误解的商业宣传，违反了民法典诚信原则的要求，未涉及平等原则，①不选。
②：经营者对其商品作虚假或者引人误解的商业宣传，既侵犯了消费者的知情权，也侵犯了消费者的自主选择权，②入选。
③：经营者对其商品作虚假或者引人误解的商业宣传，会破坏其他经营者合法的正常经营，违反了反不正当竞争法的规定，③入选。
④：经营者对其商品作虚假或者引人误解的商业宣传是市场经济的自发性发生作用的结果，④不选。
故本题选C。
2.产品质量法和消费者权益保护法的宗旨都在于保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济健康发展。从消费者合法权益的角度，下列对经营者行为分析正确的是（ ）
①某饭店使用低价劣质油制作菜品侵犯了消费者安全消费的权利
②某超市使用防盗货柜摆放待售商品侵犯了消费者的自主选择权
③某商家组织虚假交易并作虚假的商业宣传侵犯了消费者的财产权
④某厂随包装提供真实、全面的产品说明书维护了消费者的知情权
A．①②B．①④C．②③D．③④
【答案】B
【详解】①：某饭店使用低价劣质油制作菜品危害消费者健康，侵犯了消费者安全消费的权利，①正确。
②：某超市使用防盗货柜摆放待售商品是正当行为，没有侵犯消费者的自主选择权，②排除。
③：某商家组织虚假交易并作虚假的商业宣传，侵犯了消费者的知情权，而不是财产权，③排除。
④：经营者向消费者提供有关商品或服务的质量、性能、用途、有效期限等信息应当真实全面。某厂随包装提供真实、全面的产品说明书维护了消费者的知情权，④正确。
故本题选B。
3.周某在某服装店的线上店铺购买了一件羊毛大衣，商品购买界面显示，该大衣的面料材质为绵羊毛，成分含量95%以上。某检测机构受周某委托对该羊毛大衣进行质量检测，结果显示绵羊毛实际含量为64%。对此，下列说法正确的是（ ）
①该服装店没有做到诚信经营，侵犯了消费者的自主选择权
②该服装店没有全面履行与周某之间的合同，应承担违约责任
③若周某通过人民调解解决纠纷，则调解协议具有强制执行效力
④若周某决定通过仲裁解决纠纷，则要先与服装店签订仲裁协议
A．①②B．①③C．②④D．③④
【答案】C
【解答】①不合题意，材料中周某购买了一件羊毛大衣，商品购买界面显示，该大衣的面料材质为绵羊毛，成分含量95%以上，但检测结果显示绵羊毛实际含量为64%，该服装店没有做到诚信经营，但不涉及自主选择权；
②正确，周某在某服装店的线上店铺购买了一件羊毛大衣，商品购买界面显示，该大衣的面料材质为绵羊毛，成分含量95%以上。某检测机构受周某委托对该羊毛大衣进行质量检测，结果显示绵羊毛实际含量为64%。体现了该服装店没有全面履行与周某之间的合同，应承担违约责任；
③错误，经人民法院确认有效的调解协议，才具有强制执行效力；
④正确，当事人申请仲裁，须以双方自愿订立的有效仲裁协议为前提，若周某决定通过仲裁解决纠纷，则要先与服装店签订仲裁协议。
故选：C。
4.伴随着互联网直播技术的不断发展以及短视频平台移动端用户的广泛普及，网络主播早已跨越职业边界，从单纯的“网红”达人，到企业家、明星、名人甚至普通老百姓，只要一部手机，就可以随时随地开启“全民直播”模式。下列对由直播引发的案例分析正确的是（ ）
①网红在直播带货中使用某著名歌手的歌曲，须得到著作权人的许可
②网络主播在直播过程公开向其粉丝索要财物与礼物，构成了诈骗罪
③在带货过程中主播之间相互诋毁对方及产品，并不属于不正当竞争
④尽管平台已经缴纳税款，主播在直播过程中获得收益仍需依法纳税
A．①③B．①④C．②③D．②④
【答案】B
【解答】①正确，音乐作品是受著作权法保护的客体之一。著作权人对其作品享有发表权、署名权、修改权、保护作品完整权、表演权等权利。未经著作权人许可，他人不得擅自使用其作品。网红在直播带货中使用某著名歌手的歌曲，须得到著作权人的许可；
②错误，如果主播以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗刷私人礼物，数额较大的，是诈骗的行为。诈骗数额在三千元至一万元以上的，构成诈骗罪，所以需具体分析，且材料体现的是网络主播在直播过程公开向其粉丝索要财物与礼物，并没有欺骗的手法；
③错误，带货过程中主播之间相互恶意诋毁对方及其带货产品，属于商业诋毁行为，这是不正当竞争行为；
④正确，如果主播和平台之间是雇佣关系，须按照工资薪金所得缴纳个人所得税；如果主播也可能以个人、个人工作室和公司的名义与平台合作进行直播带货，在此情况下，主播的收入主要包括坑位费和佣金，有时也会有部分打赏收入，这些收入主要涉及增值税和所得税两个税种。综上，直播平台和主播均应按照实际情况依法纳税。
故选：B。
5.2024年3月20日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》规定，实施骗取国家出口退税行为，没有实际取得出口退税款的，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚；将放弃到期债权、无偿转让财产、以明显不合理的价格进行交易列入逃避追缴欠税罪。这些规定有助于（ ）
①有效降低经济活动的各种各样风险
②增强纳税人依法诚信纳税的意识
③激励纳税人主动自我纠正违法行为
④从根本上促进纳税人对税法的遵从
A．①②B．①④C．②③D．③④
【答案】C
【详解】②③：《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》规定，实施骗取国家出口退税行为，没有实际取得出口退税款的，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚；将放弃到期债权、无偿转让财产、以明显不合理的价格进行交易列入逃避追缴欠税罪。这些规定有助于增强纳税人依法诚信纳税的意识，激励纳税人主动自我纠正违法行为，②③符合题意。
①：“有效降低经济活动的各种各样风险”说法太绝对，③不合题意。
④：国家颁布《最高人民法院、最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》规定有利于促进纳税人对税法的遵从，但“从根本上”夸大了其作用，④不合题意。
故本题选C。